Введение

В настоящее время компании имеют возможность самостоятельно выбирать тактику и стратегию развития. Одним из инструментов контроля работы предприятия выступает управление денежными потоками, так является необходимым и весомым звеном финансовой системы. Эффективное применение методов управления и организации денежных средств позволяют перейти к качественно новому экономическому развитию. Денежные потоки являются объемом денежных средств, принадлежащим компании и обеспечивающим его финансовое состояние, эффективность функционирования, платежеспособность и имидж на рынке. Также стоит отметить, что именно оптимальное количество потоков денежных средств обеспечивает финансовую устойчивость, а дефицит и излишек несут в себе отрицательный эффект. Соответственно, изучение денежных потоков, их анализ и планирование являются актуальными вопросами современности, которые необходимо изучать и совершенствовать.

Целью данной дипломной работы является анализ денежных потоков компании на основании теоретических данных и методологии, а также дальнейшее планирование потоков, отраженное в платежном календаре на будущий период. В ходе работы над исследованием требуется решить ряд следующих задач:

• 1. Освоить теоретический материал анализа и планирования денежных потоков;
• 2. Изучить методы анализа и планирования движения денежных средств, а также выявить наиболее подходящие и эффективные для данного исследования;
• 3. Провести анализ компании, учитывая ранее изученные методы и теоретическую информацию;
• 4. Провести сравнительный анализ платежных календарей организации за 2014 и 2015 года;
• 5. Составить план платежного календаря на будущий период, основываясь на ранее полученном анализе.

Объектом исследования дипломной работы является компании ООО «Армотэк», а в качестве предмета выступают денежные потоки компании за 2014 и 2015 года.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.

В первой главе рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков предприятия, источников информации, необходимой для анализа денежных потоков предприятия.

Во второй главе рассматриваются основные методы анализа движения потоков денежных средств, их планирования, а также методы расчета основных показателей денежных средств.

В третьей, практической части на примере исследуемого предприятия производится оценка финансового состояния, расчет денежных потоков прямым и косвенным методами, составляется платежный календарь и разрабатывается плановый бюджет поступления и расходования денежных средств.

В дипломной работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, источники периодической печати, электронные ресурсы, а также первичные бухгалтерские документы за ряд периодов.